Рассчитать ндс 10. НДС - для чайников

Одним из самых известных платежей, с которым встречается каждый предприниматель, является .

Что такое налог на добавленную стоимость?

Рассматриваемый платеж является косвенным, то есть он представляет собой лишь надбавку к цене и не учитывается в доходах или других сделках.

Если говорить простыми словами, то рассматриваемый показатель прибавляется лишь к цене, но не изымается с вашей прибыли, как в .

Потребитель, во время совершения покупки (к примеру, в ), становится автоматическим плательщиком данного платежа, поскольку общая сумма товара включает в себя на добавленную стоимость.

Рассматриваемый платеж может изменяться в зависимости от вида реализации товара. Главной определяющей размера платежа является ставка в отношении определенной продукции.

• 10% распространяется на определенный список продуктов питания, товаров для детей, на книжную продукцию и лекарства и другие товары.

• 18% распространяется на все товары, которые не входят в первую или вторую группу. Данная ставка является наиболее распространенной в сфере торговли на сегодняшний день.

Если по итогам квартала выручка предприятия составляет не больше 2 млн рублей, то компания может освобождаться от уплаты платежа. Государство не обязано освобождать компанию от выплат, это является лишь желанием самого предприятия.

Освобождение выдается на год, после чего нужно продлевать или снова вводить дополнительный платеж.

Чтобы получить официальное разрешение на неуплату платежа, необходимо до 20 числа первого месяца нового квартала, обратиться в налоговую службу с заявлением и подтверждающими документами из бухгалтерии.

Как посчитать НДС от суммы?

Расчет совершается следующим образом:

Примеры

Для того, чтобы правильно использовать вышеприведенные формулы, необходимо разобрать их на примере. Мы рассмотрели два случая, которые отличаются между собой размером ставки.

Известно, что цена одной партии сыра составляет 6000 рублей. При этом, предприятие производит вычисления в соотношении 18% ставки. Необходимо узнать налог на добавленную стоимость от суммы.

• НБ = 6000
• Нст = 18%

Для произведения расчета используем:

НБ * Нст\100, соответственно 6000 * 18\100 = 1080.

Ответ: 1080 рублей.

Известно, что цена одной партии детских товаров составляет 10 500 рублей. При этом, предприятие производит вычисления в соотношении 10% ставки. Необходимо узнать НДС от суммы.

Итак, нам известны следующие данные:

• НБ = 10 500
• Нст = 10%

Для произведения вычислений используем:

НБ * Нст\100, соответственно 10 500 * 10\100 = 1050.

Ответ: 1050 рублей.

Если вы заметили, то полученные числовые данные указываются целой цифрой, без остатка.

Как посчитать НДС в том числе?

В данном случае нам требуется из общей суммы выделить размер налога, согласно используемой ставке. Согласно законодательству, ставка составляет 18%. Вот теперь нам нужно посчитать тот самый процент ставки.

Примеры

Одна пачка подушек стоит 56 000 рублей. В своих расчетах, бухгалтерия компании в своей применяет ставку размером 18%. Перед нами стоит задача вычислить налог на добавленную стоимость в том числе.

НДС = С\1,18 * 0,18, соответственно 56 000 \ 1,18 * 0,18 = 8542

Ответ: 8542.

Ящик книг стоит 8 000 рублей. В данной ситуации ставка будет составлять 10%. Перед нами стоит задача найти НДС в том числе.

НДС = С\1,10 * 0,10, соответственно 8000\1,10 * 0,10 = 727.

Примеры

Одна партия цветов имеет цену 7 000 р., а ставка составляет 18%. Перед нами стоит задача подсчитать цену вместе с учетом налога.

Расчет производим по следующей формуле:

С = НБ* 1,18, соответственно, С = 7 000 * 1,18 = 8260.

Ответ: 8260.

Одна поставка таблеток стоит 4 000 рублей, а все подсчеты ведутся с учетом 10% ставки. Вычислим итоговую цену вместе с налогом.

Вычисления производим по следующей формуле:
С = НБ * 1,10, соответственно, С = 4 000 * 1,10. = 4400.

Ответ: 4400.

Наглядные примеры

Итак, чтобы научиться самостоятельно производить расчеты, рекомендуется увидеть наглядные примеры.

Итак, рассмотрим следующую ситуацию:

ООО «АПК» производит партию конфет количеством 100 тыс. штук по 50 руб. за единицу. Ставка в данном случае составляет 18%. Нам нужно вычислить налог с включением ставки и, соответственно, итоговую цену.

• Определяем НБ, то есть цену всей партии без учета налога:

Цена * количество = цену партии, отсюда
50 * 100 000 = 5000 000

• НДС = НБ * Нст\100, отсюда

5000 000 * 18\100 = 900000

• Считаем итоговую сумму

Нужно сложить показатели из первого и второго действия, получим

5000000 + 900000 = 5900000

• Рассчитываем итоговую сумму:

С = НБ * 1,18

5000000 * 1,8 = 9000000

Из полученных данных, мы смогли определить следующие показатели:

1. Стоимость без учета налога = 5000000
2. 18% = 900000
3. Итоговая сумма = 9000000

Если в данном расчете будет использоваться ставка 10%, то, соответственно, будут использованы другие формулы, которые были даны выше и в итоге получены другие показатели.

Давайте рассмотрим еще одну ситуацию:

Согласно прайс-листу «АПК», цена на коробку вафель составляет 300р за единицу. Покупатель сделал заказ на партию из 15 тыс. штук. Перед нами стоит задача вычислить 18%.

• Вычисляем итоговую стоимость:

Стоимость за единицу * заказанную партию, получаем

300 * 15 000 = 4500000

• НДС = С\1,18 * 0,18, отсюда

4500000\ 1,18 * 0,18 = 686440

• Сумма без учета налога:

От первого показателя нужно отнять второй, получаем

4500000 – 686440 = 3813560

Из полученных данных мы смогли получить следующие показатели

1. Стоимость без налога = 3813560
2. 18% = 686440
3. Итого = 4500000

Вы также можете произвести расчеты по рассмотренной схеме, если ставка составляет 10%. Только в таком случае вам нужно использовать соответственные формулы для данного показателя, которые были приведены выше.

Итак, для произведения расчетов, вам не нужно иметь углубленные знания в сфере экономики, достаточно – знать формулу и правильно подставить числовое значение. Также необходимо знать налоговую ставку, которая является обязательной составляющей подсчетов.

Если вы не уверены в своих математических способностях, тогда лучше обратиться к специалисту. Однако, мы предоставили множество наглядных примеров, благодаря которым можно научиться работать с числами самостоятельно.

Расчёт налога на добавленную стоимость

С его помощью можно начислить или выделить НДС. Полученный результат отображается на экране прописью или цифрами. В процессе проведения расчетов можно сохранить промежуточный подсчет или скопировать его в память онлайн устройства.

Чтобы изменить режим работы устройства, кликните мышкой или нажмите на соответствующую кнопку. Стоит отметить, что расчеты можно проводить даже в случае отсутствия интернета. Режим «Ставка НДС» или «Режим работы», введенные последними, хранятся в памяти калькулятора.

Чтобы скопировать «Сумму без/с НДС» или «Сумму НДС», необходимо кликнуть по цифрам. В результате выполнения данного действия появится специальное окно. При нажатии на кнопку «Х» калькулятор вернется к начальным настройкам (то есть, выделение НДС по ставке 18%).

Полученный результат отображается прописью или в числовом виде. Вариант прописью удобно копировать из специальных полей. Результат вычислений можно сохранить, используя специальную кнопку. Ненужные результаты можно удалять из расчетов, редактируя таблицу. Если Вам нужно перенести данные в основные расчеты, кликните в таблице по сохраненным результатам.

Формула расчета НДС

Чтобы выделить НДС из приведенной суммы, необходимо введенную сумму с НДС умножить на 18 и потом разделить на 118. Попробуем этот метод на примере.

Давайте посчитаем НДС, из 650. Следовательно, 650х18/118 = 99.15. Видим, что НДС равен 99.15. Поэтому, сумма без НДС будет равна — 650-99.15 = 550.85.

Чтобы начислить НДС нужно произвести несколько несложных операций. Нужно Цену без НДС умножить на 0.18 и к получившемуся результату добавить Цену без НДС. Ниже рассмотрим пример.

Начислим НДС на 650: 650х0.18+650=767. НДС в данном случае равен 117. Сумма с НДС составляет 767.

История возникновение НДС

Впервые в России НДС был введен в 1992 году. Правила начисления НДС изначально регулировались специальным законом «О налоге на добавленную стоимость». Немного позже после дополнений и изменений НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса. Нужно отметить, что были периоды когда ставка НДС доходила до 28%. Позже законодатели снизили ее до 20%.

На сегодняшний день в России действует ставка в 18% (как основной НДС), а также – 10% (как пониженная ставка). Последняя действует на книжную продукцию, печатные издание, детские и медицинские товары.

Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.

Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.

Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.

Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2018 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Сумма: (1+ ставка НДС: 100)

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.

Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

• Сумма умножается на 1,2, в результате получается сумма с учетом НДС.
• Если сумму умножить на 0,2, вы сможете найти отдельно сумму НДС.

Пример расчета НДС

По ставке 18%, действовавшей до 2019 года

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)

Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей

15 000: 1,18 = 12 712 рублей

Стоимость без НДС =12 712 рублей

НДС 18% = 2 288 рублей

Стоимость с НДС = 15 000 рублей.

По ставке 20%, действующей с 2019 года

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой.

ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.

Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей

Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей

Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей

300 000: 1,2 = 250 000 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС = 250 000 рублей

НДС 20% = 50 000 рублей

Стоимость с НДС = 300 000 рублей.

Представленный онлайн калькулятор позволяет моментально рассчитать один из следующих параметров:

1. Выделить НДС из суммы, когда имеется стоимость, включающая налог, из которой нужно вычислить налоговую величину;
2. Начислить НДС к сумме, когда имеется стоимость, не включающая налог, к которой нужно добавить налоговую величину.

Инструкция по использованию онлайн калькулятором НДС

Чтобы воспользоваться калькулятором, выделить или начислить НДС онлайн, необходимо выполнить два простых действия.

Чтобы начислить налог:

1. В поле левого калькулятора вписать сумму без НДС.
2. Установить флажок возле нужной ставки — 10 или 18 процентов.

Калькулятор самостоятельно в реальном времени онлайн проводит расчет. Налоговая величина и стоимость с учетом налога автоматически рассчитываются и показываются ниже сразу после введения суммы в поле формы.

Чтобы выделить налог:

1. В поле правого калькулятора вписать сумму с НДС.
2. Установить флажок возле налоговой ставки — 10 или 18 процентов.

Калькулятор моментально онлайн вычисляет налоговую величину из указанной суммы. Результат расчета показывается сразу после введения суммового значения в поле формы.

Если после получения результата, нужно провести еще один онлайн расчет, удалите из поля для указания суммы числовое значение и введите новое — калькулятор сразу онлайн рассчитает и покажет результат — выделенный или начисленный НДС.

Формулы для расчета налога

В принцип работы данного онлайн калькулятора заложены формулы для расчета, представленные ниже.

По указанным формулам можно самостоятельно рассчитать необходимое значение — выделить НДС из стоимости товаров. работ услуг или начислить его к имеющейся сумме.

Как правило, потребность выделить налог возникает в случае получения документов от поставщика, где указана одна сумма, уже включающая в себя налоговую величину. НДС нужно выделить из общей стоимости и направить к возмещению из бюджета. Чтобы это сделать, необходимо выявить применяемую ставку, после чего, используя онлайн калькулятор или формулу, рассчитать налог и сумму без него.

Необходимость начисления налога к стоимости возникает при подготовке документов для покупателя, когда известна продажная стоимость, и к ней нужно добавить налог, подлежащей уплате в бюджет.

Что нужно знать о налоге на добавленную стоимость

Налог НДС уплачивают организации и предприниматели деятельностью, которых является реализация товаров, услуг и работ, а также те, которые занимаются экспортом и импортом продукции через таможню.

Кто не платит НДС:

• Фирмы и ИП, выбравшие упрощенную систему налогообложения.
• Пользователи ЕНВД.
• Когда выручка от деятельности не превышает 2 млн. руб. в год. Для того чтобы налоговая служба дала освобождение от уплаты взноса, необходимо подать соответствующее заявление ФНС по месту регистрации организации или ИП.

Какие бывают ставки:

• Основная и более распространенная ставка – 18%.
• Пониженный сбор составляет 10 %. Возможность его использования регулируется законодательством и применяется в случаях:

1. Реализации продукции, которая попадает в категорию детских.
2. Продажа литературы учебного характера.
3. Продуктовые товары, список которых регламентирован в ст. 164 НК РФ.
4. Определенные медицинские средства и препараты.
5. Животные племенного вида.

• 0% ставка является льготной. Правила ее применения записаны в ст.164 НК РФ. Право на нее оформляется в документальном виде.

Как начислить НДС к сумме по ставке 18 процентов

Не всегда онлайн калькулятор есть под рукой, поэтому важно уметь самостоятельно проводить начисление и выделение НДС.

Для расчёта ставки налога на добавленную стоимость в размере 18% от облагаемой налоговой базы, необходимо произвести вычисления по формуле:

• Н – начисляемый размер налогового взноса;
• НБ – налоговая база — значение, получаемое от реализации товаров, услуг или работ, в том числе и акцизы, но без учета сбора.

Пример 1 начисления по ставке 18 процентов:

ООО «Ивушка» продала товар, подлежащий обложению НДС на сумму, равную 20 руб. за единицу продукции. Всего было продано 20000 экземпляров. В соответствии со ст. 164 НК РФ в отношении этого товара устанавливается ставка 18%. Необходимо вычислить сумму налога.

НБ = Цена за 1 шт. Х количество проданных экземпляров = 20 Х 20000 = 400000 руб.

2. Расчет начисляемого налога:

Н = 400000 Х 18/ 100 = 72000;

3. Значение с начисленным НДС = 400000 + 72000 = 472000;

НБ х 1.18 = Объем уплаченных средств с учтенным НДС.

400000 х 1.18 = 472000.

Можно проверить значения из примера в онлайн калькулятор, в результате величина НДС:

Пример 2 — начисление налога 18%:

ИП «Калинин» оказало услуги для фирмы ЗАО «Колос» на сумму 120000 руб. Какой НДС нужно начислить?

1. Объем средств с учетом налога = 120000 х 1.18 = 141 600.

2. Н = 141 600 – 120 000 = 21 600.

Таким способом тоже можно легко и быстро высчитать размер этого налогового сбора.

Проверяем результат расчета, подставив исходные значения в онлайн калькулятор.

Результат, выданный калькулятором:

Как начислить налог по ставке 10 процентов

Начисление налога по ставке 10% производится по той же схеме, что и с НДС 18%. Схема и действия совпадают, отличие только в значении.

Формула для расчета:

Н = объем полученных от реализации товаров, услуг или работ, средств Х 10%.

Пример начисления НДС 10%

ИП Иванов А. Г. продал предприятию ООО «Спутник» учебной литературы на сумму 45000 руб. Необходимо вычислить сумму по ставке 10%.

Н = 45 000 х 10/ 100 = 4500.

Итого показатель исчисляемого налога равняется 4500 руб.

Сумма с НДС = 45 000 + 4500 = 49500 руб.

Проверка в онлайн калькуляторе:

Как выделить НДС из суммы

В некоторых ситуациях появляется необходимость из имеющейся суммы выделить уже учтенный налоговый сбор. Например, такая операция может понадобиться при предоплате за товар. Тогда продавец производит расчеты согласно имеющейся формуле:

Значение НДС (Н) = Величина с НДС (СН) х на расчетную ставку НДС (С);

Расчетная ставка зависит от процента, так 18% — это 18/118, а 10% — это 10/110;

По ставке 18%

Формула для выделения:

Значение НДС (Н) = СН х С;

Где Н это размер налога; СН – общий размер поступившего платежа с учетом НДС.

Пример выделения 18%

Фирма «Кит» занимается реализацией товаров для рыбалки. ООО «Трезубец» произвело предоплату в размере 350 000 руб. включая сбор в размере 18% от налоговой базы.

Нужно выделить сумму налога на добавленную стоимость из общего значения.

СН = 350000 х 18 / 118 = 53390 руб.

Итого сумма полученного сбора по ставке 18% будет равняться – 53390 руб.

Проверка результата в онлайн калькуляторе НДС:

По ставке 10 %

Для того чтобы из общей суммы выделить размер сбора по 10% ставке, необходимо произвести те же вычисления, что и при расчете НДС 18%, с одним отличием – значением ставки.

Формула для выделения 10%:

где значение С будет равняться 10/110.

Пример выделения 10%

ЗАО «Биотэк» заключило контракт с компанией «Веста» на закупку сосок в объеме 10000 по 45 руб. за штуку включая сбор. На расчетный счет ЗАО «Биотэк» поступила предоплата за весь заказанный товар. Необходимо высчитать размер налога на добавленную стоимость, а так как соски попадают под категорию детского товара, то ставка налога будет равна 10%. Следовательно, при выделении значение С будет = 10/110.

1. Для начала рассчитаем общую сумму платежа поступивших денежных средств. Количество товара следует помножить на цену за единицу продукции, таким образом, расчет показателя будет следующим:

СН (сумма с НДС) = 10000 Х 45 = 450000 руб.

Величина СН равняется – 450 000 руб.

Н = 450 000 Х 10/110 = 40 909, 09 руб.

Итого размер выделенного НДС по ставке 10% высчитан и равняется — 40 909, 09 руб.

Результат расчета онлайн калькулятора:

Во всех случаях результат расчета онлайн калькулятора и вычисление по формулам совпадает, что говорит о верности исчислений.

В нашей стране реализация товаров, работ или услуг в большинстве случаев должна сопровождаться уплатой налога на добавленную стоимость. Такой порядок декларируется ст. 168 Налогового кодекса нашей страны.

Стандартная ставка налога на добавленную стоимость — 18%, но в ряде случаев применяется льготная ставка — 10% . Оба вида широко применяются в современном налоговом учете, и практикующему бухгалтеру приходится ежедневно иметь с ними дело. При работе с налогами возникает две самых распространенных трудности:

• как вычесть НДС из суммы.

Методики расчетов в обоих случаях разные, и не следует их путать. Рассмотрим с примерами, как рассчитывается НДС, который нужно добавить в счет к основной стоимости товара (услуги, работы).

Как вычислить НДС, который нужно прибавить к основной сумме товара

Расчет налога, начисленного на проданный товар, реализованные работы или выполненные услуги, выполняется следующим образом:

НДС = БдН × СтН / 100.

В этой формуле:

• БдН — это база для налогообложения;
• СтН — текущая ставка налога, применяемая для данной категории товаров;

Пример 1

ООО «Параметр» выполнило некоторые работы для своего клиента, и готово предоставить ему счет. Стоимость выполненных работ составила 17 300 руб. Ставка в данном случае основная, и составляет 18%. Итоговое значение этого налога составляет:

НДС = 17 300 × 18 / 100 = 3114 руб.

К уплате подлежит и базовая сумма выполненных работ, и начисленный налог на добавленную стоимость.

Счет для клиента будет иметь такой вид:

• 1 раздел – наименование и перечень выполненных работ;
• раздел «итого», в котором будет указанна итоговая сумма в 17 300 рублей;
• 2 раздел — налог, вычисленный по вышеприведенной формуле – в нашем случае он составил 3 114 руб.;
• 3 раздел «всего к оплате» составляет итоговую стоимость базовых работ, плюс начисленный налог. В нашем случае «всего» составит:

17 300 + 3 114 = 20 414 рублей.

Эту сумму и должен уплатить клиент.

Пример 2

ООО «Параметр» поставило своим клиентом детское питание на сумму 14 100 рублей. В нашей стране эта категория товара подлежит льготной ставке налогообложения в размере 10%.

НДС в этом случае будет равен: 14 100* 10/ 100 = 1 410 рублей, а общая сумма счета составит 14 100 + 1 410 = 15 510 рублей.

Как вычесть НДС из общей суммы

Немного сложнее выглядит обратная операция – известна полная стоимость товаров, услуг или работ, и требуется «извлечь» из нее налог. Например, бухгалтеру требуется узнать, как высчитать НДС 18%, включенного в сумму счета. Для нахождения требуемого значения следует применить такую формулу:

1. НДС = Полная сумма × 18 /118 — для 18% ставки.
2. НДС = Полная сумма ×10/110 — для 10% ставки.

Пример 3

ООО «Параметр» получило счет на общую сумму 32 600 рублей. Товары в счете входят в общую категорию облагаются налогом по основной ставке.

Формула расчета дает:

НДС = 32600 × 18 /118 = 4972,88 рубля — именно эту сумму следует учесть в декларации при оформлении налогового вычета.

Как рассчитать НДС быстро

Многие бухгалтеры вместо того, чтобы применять стандартные формулы расчета НДС, используют коэффициенты . Например, при начислении налога на проданный товар в первом примере легко вычислить итоговую цифру счета так:

17 300 *1,18 = 20 414 рублей.

При обратной операции из примера 3:

32 600 × 0,152542 = 4972,88 рублей

Но важно помнить, что коэффициенты не отражают суть вычислений налога на добавленную стоимость, и при малейшем изменении ставки такой коэффициент потеряет смысл. К тому же применение коэффициентов нередко приводит к некорректным округлениям – во второй цифре после запятой возможны ошибки. Поэтому рассчитываете размер налога на добавленную стоимость правильно и используйте для этого наши простые формулы.